财务岗位分工及设置体系

1。目的

为了严格按照财务工作要求配备财务人员，明确岗位职责，严格落实责任，确保事事有管理、人人有责、工作有要求，制定本制度。

2.适用范围

适用于企业财务岗位的设置及职责。

3. 财务状况设立的基本规定

3.1 遵守内部控制制度。

会计工作可由一人分担，也可由一人分担或由多人分担，但出纳不得兼任稽核、保管会计档案及登记收入、费用及应收、债务之职务。

3.2 实行回避制度。

企业领导人的直系亲属不得担任本单位会计部门负责人、会计主管职务；会计部门负责人的直系亲属不得担任本单位会计部门出纳人员。

3.3 实行会计人员岗位轮换制度。

会计人员应当定岗定额，不定编。要有计划地进行岗位轮换，使会计人员充分熟悉会计工作，扩大会计知识面，提高业务素质，提高工作水平，加强会计工作的内部监督。轮换时，应当按规定办理交接手续。

4.岗位设置及分工

4.1根据企业管理的需要，设置财务经理、管理会计、总帐报表、现金出纳、银行柜员、往来结算、固定资产核算、成本费用核算、税务申报、增值税发票管理、审计等岗位。

4.2 各岗位职责。

4.2.1财务主管的岗位职责。

负责公司财务预算、财务会计、会计监督和财务管理；组织、协调、指导和监督财务部日常管理工作。

（一）建立健全财务管理制度，全面监督财务部门的日常管理、年度预算、资金运作等。

（2）负责编制财务报表和财务预算；为公司决策提供及时、有效的财务分析；保证财务信息披露的及时性和准确性；有效监督、检查财务制度和预算的执行情况并及时作出适当调整。

（3）组织制定公司财务会计制度和会计内部控制制度并监督实施。

（4）监控和预测现金流；确定和监控公司负债和资本的适当结构；协调公司资金的管理和运作并对其实施有效的风险控制。

（5）为公司重大投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持财务经理岗位职责及任职要求，参与风险评估、指导、跟踪和控制。

（6）参与决定公司的股利政策，促进与投资者的顺畅沟通，确保股东利益最大化。

（7）与财政、税务、银行、证券等相关政府部门以及会计师事务所等相关中介机构建立和保持良好的关系。

（8）向总经理报告公司财务状况、经营成果、财务收支、预算执行情况，并向公司高级管理层提供财务分析和有益建议。

（9）组织会计人员学习理论和业务知识；负责会计人员的考核；参与研究会计人员的使用、调配。

4.2.2财务部副经理（会计主管）岗位职责。

（1）负责股份公司的会计工作。

（2）对税务会计岗位、成本及应收账款会计岗位、销售管理岗位的日常工作提供指导和监督。

（3）主持编制财务报表，为公司决策提供及时、有效的财务分析，保证对外披露财务信息的准确性。

（4）负责公司税务统筹规划和管理，按时完成纳税申报、年度审计工作。

（5）协助上级对公司重大投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持，参与风险评估、指导、跟踪和控制。

（6）与财政、税务、银行、证券等相关政府部门以及会计师事务所等相关中介机构建立和保持良好的关系。

（7）向上级报告公司的经营状况、经营成果和财务收支情况，向集团高级管理层提供财务分析。

4.2.3 现金出纳员岗位职责。

（1）管理现金支票。

（2）严格按照公司财务制度办理付款并制作有关凭证。

（3）及时、准确地制作会计凭证并逐笔记录在总账、明细账中，定期报送各种完整的原始凭证。

（4）每日、每月进行结算，库存现金余额符合管理制度规定。

（5）每周编制现金收支报表。

（6）完成工资支付流程。

（7）负责员工所欠债务的管理。

（8）完成上级交办的及独立开发的其他任务。

4.2.4 银行柜员岗位职责。

（1）管理银行账户、转账支票和发票。

（2）严格按照公司财务制度办理付款并制作有关凭证。

（3）及时、准确地制作会计凭证并逐笔记录在总账、明细账中，定期报送各种完整的原始凭证。

（4）定期与银行对账，掌握网上银行的操作方法。

（5）每周编制现金收支报表。

（6）配合会计人员完成每月的税务申报及工资发放。

（7）完成上级交办的及独立开发的其他任务。

4.2.5经常项目结算岗位职责。

（1）建立应收、应付账款结算流程体系。

（2）办理应收、应付账款的结算；负责应收、应付账款的明细分类及核算；每月末编制应收、应付账款明细表。

（3）负责应收、应付账款的对账工作。每年至少进行一次对账，如双方余额不一致，应及时查找原因，并制作银行存款对账单。发现问题应及时向领导汇报。

（4）建立银行承兑汇票结算流程制度。收到汇票后，要认真审核财务经理岗位职责及任职要求，及时向开户银行查询，委托银行代为保管。保管手续要规范。

（5）建立应收票据登记簿，详细记录出票日期、到期日、承兑银行、开票单位等情况，及时编制资金状况表。做好到期票据的委托催收工作。

（6）负责应收票据、应付票据的明细分类及核算。

（7）登记应收应付账款明细分类账、应收应付账款明细分类账、产品销售收入分类账。

（8）负责完成领导交办的其他任务。

4.2.6成本费用会计岗位职责。

（1）制定成本核算办法。

（2）编制成本计划。

（三）加强成本管理基础工作。

（4）负责在产品、半成品、产成品的明细分类及核算。

（5）编制成本报表，进行成本分析和评估。

（6）协助进行在制品、半成品的管理。

（7）制定成本管理和控制措施。

（8）编制制造费用、管理费用和财务费用计划。

（9）负责制造费用、管理费用、财务费用的明细分类及核算。

（10）编制管理费用报告，分析增减原因，加强成本控制。

4.2.7增值税发票管理岗位职责。

（1）负责增值税专用发票、普通发票的保管，建立发票记录簿，按月报送发票使用情况。

（2）凭购货单位签收的、证明产品入库的送货单收据开具销售发票。

（3）开具发票应当在规定期限内齐全、有序，并加盖公章。

（4）登记销售及发货情况、付款收据，填写每日销售报告。

（5）建立销售考核记录，并准确、及时地记录。

（6）填写销售收款及分期发货货物明细清单，分别报送业务部、财务部。

4.2.8 纳税申报岗位职责。

（1）负责进项税记账凭证的制作、会计账簿的登记、进项税发票的审核认证、国内销售增值税申报等工作。

（2）办理出口增值税免税申报和负责进料加工复出口业务的税收管理。

（3）出口退还增值税。

（4）报送企业所得税纳税申报表。

（五）代扣代缴个人所得税。

（6）申报公司房产税、车船税。

（7）负责公司各项资金及其他税费的申报。

（8）熟练使用纳税申报软件。

4.2.9 审计岗位职责。

（1）审议财务费用计划。

（二）审查各项财务收支。