出纳是会计工作中的重要一环，涉及现金收付、银行结算等活动，直接关系到员工个人、单位乃至国家的经济利益。工作中一旦出现失误，就会造成难以弥补的损失。因此，明确出纳人员的职责权限是做好出纳工作的起码条件。根据《会计法》、《会计基本工作规范》等财务会计法规规定，出纳人员有以下职责：

1、按照国家现金管理和银行结算制度的有关规定办理现金收付和银行结算业务。出纳人员应严格遵守现金支出范围，现金收付不得用于非现金结算；遵守库存现金限额，超过限额的现金要按规定及时存入银行；现金管理要按日、按月进行，每天下班前要对账面余额与库存现金进行核对，发现问题要及时核对；银行存款账户也要及时与银行对账单进行核对，发现不符要立即通知银行进行调整。

2、按照会计制度的规定，办理现金、银行存款收付款业务时出纳的岗位职责有哪些，必须严格审核有关原始凭证，并据此编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证，依次登记现金日记账、银行存款日记账，并结清余款。

3、按照国家外汇管理及结售汇制度规定和有关批准文件办理外汇出纳业务。外汇出纳业务是政策性很强的工作，随着改革开放的深入，国际经济交流越来越频繁，外汇出纳的作用越来越重要。出纳员应熟悉国家外汇管理制度，及时办理结售汇、付汇，避免国家外汇损失。

4、掌握银行存款余额，不开具空头支票，不将银行账户出租、借给其他单位结算。这是出纳人员必须遵守的纪律，也是防范经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。出纳人员要严格使用和管理支票和银行账户，从出纳岗位上堵塞结算漏洞。

5、妥善保管现金及各种有价证券（如国库券、债券、股票等）。应建立适合本单位的现金、有价证券保管责任制度。如有短缺，属出纳责任的，应由出纳员赔偿。

6、妥善保管相关印章、空白收据、空白支票。印章和空白票据的妥善保管十分重要。实际工作中，印章和空白票据丢失给单位造成经济损失的情况很多。对此，出纳员必须高度重视，建立严格的管理办法。平时要把单位财务公章和出纳员私章分开管理。出纳员委托保管的出纳印章要严格按照规定用途使用，各类票据必须办理领用、作废手续。

收银员岗位具体职责：

（1）货币基金会计。

①办理现金收付，严格按规定收付资金。

②办理银行结算，规范支票的使用出纳的岗位职责有哪些，严格控制开具空白支票。

③登记日记账，确保日结、月结。根据已办理的收付款凭证，按顺序逐笔记录现金日记账、银行存款日记账，并计算余额。

④妥善保管库存现金及各类有价证券。必须妥善保管现金及各类有价证券。

⑤保管相关印章并登记、注销支票。

⑥审核收入凭证，办理销售结算。

（2）现行结算。

①办理往来结算，建立清算体系。

②核算其他应收款、应付款，防止产生坏账损失。

（3）工资结算。

①执行工资计划，监督工资使用。

② 审阅薪酬文件，发放工资、奖金

③负责工资核算，提供工资数据。根据工资总额的构成情况、工资领取人员进行明细核算。根据管理部门的要求，编制相关的工资总额报表。

收银员岗位职责：

收付款功能

出纳员最基本的职责就是收付款。企业的业务经营离不开商品价款的收付、往来款项的收付以及各种有价证券和金融业务的办理。这些业务往来中现金、票据、金融证券的收付处理，以及银行存款收付的办理，都要经过出纳员的手。

反射函数

出纳必须用统一的货币计量单位，通过其特有的现金和银行存款日记帐，以及各种有价证券的明细账，对本单位的货币资金和有价证券进行详细的记录和核算，为经济管理和投资决策提供完整的、系统的经济资料。因此，反映职能是出纳工作的主要职能之一。

监管职能

出纳必须对公司各项经济活动的全过程进行监督，特别是货币资金收付的合法性、合理性和有效性。

管理功能

出纳员的另一项重要职能是管理。出纳员的职责包括保管货币资金和有价证券，管理银行存款和各种票据，分析、研究企业资金使用效率，为企业投资决策提供财务信息，甚至直接参与企业的方案评估和投资效益预测分析。