我会尽力为每一位盟友寻找答案，让大家相信我们是为了爱，都是为了你，都是为了爱！

汽车金融联盟QQ群：

第一组-东北：辽宁、吉林、黑龙江、内蒙古西部；

第2组-华北地区：北京、天津、河北、蒙古、新西兰；

第三组-华中地区：山东、河南、陕西、甘肃、宁夏；

第四组-中南：湖南、湖北、江西；

第五组-华东地区：浙江、江苏、上海、安徽；

6组-西南：四川、重庆、云南、贵州、广西、西藏；

第7组-华南地区：福建、广东、琼、港澳台；

介绍：

4S店内控制管理相当复杂，各个环节都有自己的利益。财联始终认为，内控缺失就是没有制度、无人执行。多年来发现的最可怕的是，敢于突破内控管理的人往往是关键岗位。不经过公司账目私自销售优质商品、收取保险公司福利、要求购买结算回扣、转让二线销售利润等，一想到就让投资者感到心酸。

4S店的发展，成就了一批人，但也折射出18年来中国的悲哀：信仰缺失，金钱至上。

破窗效果（英语：）

该理论认为，如果允许环境中的不良现象存在，人们就会忍不住模仿它们，甚至使它们变得更糟。

以一栋窗户破损的建筑物为例。如果这些窗户没有得到修复，破坏者可能会破坏更多的窗户。最终，他们甚至可能闯入建筑物，如果发现无人居住，可能会定居在那里或放火焚烧。如果墙上有一些涂鸦没有清理干净，很快就会布满杂乱难看的东西；如果人行道上有一些纸屑，很快就会有更多的垃圾，最终人们会把它当作理所当然的垃圾处理在地上。

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NO1。优质礼品

人员：销售顾问、精品专员；

负责人：销售经理、产品经理；

监控部门：财务部、销售部；

班长：收银员、陈列室经理；

风险点：装修售货单上的赠品明细与实际赠品不一致，且精品店专员未核对实物及单据。

营业员可以采用多写少给的方法，多余的东西自己留着，向下一个顾客收钱；或者他可以代客户向客户收款，并在销售订单中写上赠品，自己就可以获得利润；

监控点：顾客是否在礼品单上签字，精品店专员与顾客核对礼品并签字。除财务收款外，销售人员不得代收货款，业务人员不得接触现金；

点评：业务人员资金归集是4S店风险管控的核心点之一。可以作为红线管理。所有顾客购买的商品必须自行在结算处支付。

二氧化氮。优质安装

发生者：销售顾问、安装人员；

负责人：销售经理、产品经理；

监控部门：财务部、质量部；

班长：财务经理、维修会计；‍

风险点：A车在装修名单上，B车却来工地施工，骗取公司资产或随意送人；

监控要点： 1、精品专员开装修清单时，必须核对实车； 2、精品施工部必须核对装修清单，施工订单必须与装修清单上的车号相对应； 3、修车时应定期进行财务盘点，添加优质装饰品。需要对汽车进行盘点和验证；

点评：在修车辆库存是4S店内控的重要且不可或缺的手段。对私人工作或运行订单的控制取决于正在维修的车辆的库存。每周至少进行一次不定期盘点是非常有必要的；

NO3。优质产品有限价格

人员：销售顾问、精品专员；

负责人：销售经理、产品经理；

监控部门：财务部、销售部；

班长：收银员、陈列室经理；

风险点：是否存在分级销售折扣权限，各级是否按照销售折扣权限执行4s店市场部经理岗位职责，是否以销售困难为由随意降价；

监控点：定期制定溢价折扣授权文件，并报财务、精品部门备案。对于具有超折扣权限的精品销售，重要的是要有领导签字和审批权限；

点评：溢价权限应明确界定，并每月更新或调整；

NO4。精品代购

发生者：买方；

负责人：销售经理、产品经理；

监控部门：财务部、销售部；

班长：财务经理、销售经理、总经理；

风险点：精品进货价格是否为同类、同质产品最优价格，精品质量是否合格，进货渠道是否为点对点进货；精品价格是否随行情下跌而调整。

监控点：是否定期查询进货价格、产品质量是否符合标准、进货渠道是否有质量保证协议、是否经过招标等；

点评：很多总经理的营业外收入都列在这里，从而忽略了主营业务。

NO5。优质库存

发生者：仓库管理员；

负责人：销售经理、产品经理；

监控部门：财务部、销售部；

班长：财务经理、销售经理；

风险点：优质库存是否定期盘点，库存数量/金额/质量/期限等。

监控点：是否有定期库存报告，是否有相关人员签字，是否有奖惩措施；

点评：最好是“卖结算”优质商品。这样做的话就不需要去盘存货了，也就是寄售。如果您现金购买，只能盘点；

NO6。整车销售

人员：销售顾问、第二网络专员；

负责人：展厅经理、二网经理；

监控部门：财务部、销售部；

班长：财务经理、销售经理；

风险点：客户购车发票上的姓名与实际收到的货款姓名不一致。一辆车的价格由多人单独支付；

监控点：销售人员向客户收取汽车预付款函，相关付款人签字盖章（公司预付款需加盖公章）确认；

点评：法律风险，真实案例：老板用公司资金给小三钱买车，小三本来是为了打官司才嫁给老板的；

NO7。销售集合

发生者：销售顾问；

负责人：展厅经理；

监控部门：财务部、销售部；

班长：财务经理、销售经理；

风险点：销售人员直接向客户收取车辆销售、精品销售、保险业务等结算货款，或销售人员直接将客户带到银行存款。

监控点：在公司显着位置张贴告示，业务人员不得直接向客户收取现金，财务人员以外的人员不得带客户去银行存款。业务人员所有结算业务必须由客户直接交给收银员；

评语：金钱面前人人平等。管控不到位，出错是谁的错。

NO8.新车保险

发生者：销售顾问；

负责人：展厅经理；

监控部门：财务部、销售部；

班长：财务经理、销售经理；

风险点：本店保险金额高于其他店铺或保险公司，或销售顾问私自联系保险公司，销售顾问引导顾客到外面购买保险谋取个人利益；

监测点：评估保险覆盖范围，并针对这种情况制定相应措施，红线管理；

点评：任何一种销售都有类似的情况，制定政策才会有效；

NO9。实习佣金

人员：销售顾问、第二网络专员；

负责人：销售经理、二网经理；

监控部门：财务部、销售部；

班长：财务经理、销售经理

风险点：实习生不收取佣金，将销售额转移给正式销售人员索取佣金，或违反公司销售规定变相转移销售；

监测要点：加强管理。如果试用者有接待顾客的能力，其表现应适当调整。没有接待客户能力的人员，其销售量应由销售经理平衡；

点评：销售部门很聪明。财务部门如果注重内控，就必须深入业务；

NO10。销售返利或团体返利

人员：销售顾问、展厅经理；

负责人：销售经理、产品经理；

监控部门：财务部、销售部；

班长：财务经理、销售经理；

风险点：介绍客户直接从展厅购车需要向介绍人支付佣金，或者大客户需要向相关中间商支付佣金；

监测点：提前明确公司毛利率；

点评：如果销售经理内控严格，销售顾问基本不敢这么做。内控看久了，你会发现领导敢违规；

NO11。二网汇款

人员：二级网络专家；

负责人：二网经理；

监控部门：财务部、销售部；

班长：财务经理、销售经理；

风险点：二网汇出的购车资金用于购买不同的车辆，必须保证付款与汽车的对应关系；

监控点：二网应在付款汇款单中注明所购车辆的底盘号，或向二网采集加盖公章的车辆付款的购车明细。每月给第二网的对账信中，必须有付款对账；

评：做金融真的很累

NO12.二次网络现金转账

人员：二级网络专家；

负责人：二网经理；

监控部门：财务部、销售部；

班长：财务经理、销售经理；

风险点：二网经销商并未将车款直接转入店内账户，而是由我司4S店二网负责人代收或刷卡。存在差价风险、携款潜逃风险；

监控点：业务人员不得收取任何款项。任何收款项目只能发生在客户和财务出纳之间。我公司的账户必须出具账户函或在协议中注明给二网。若账户发生变化，必须及时向二网报告。第一网必须出具账户变更函并获得对方确认；二网常用账户（包括个人账户）必须在4S店注册。确认付款时，4S店财务部门必须用在二网注册的普通账户核对二网汇款凭证。

点评：真实案例，日产专卖店出售大庆车、4辆天籁，销售人员卷款跑路；

13号。二、入网资质

人员：二级网络专家；

负责人：二网经理；

监控部门：财务部、销售部；

班长：财务经理、销售经理；

风险点：经销商无增值税一般纳税人资格，是否具备一般纳税人资格但不开增值税发票结算；

监控要点：不宜与未取得增值税一般纳税人资格的二级网合作。因特殊原因需要合作的，必须进行严格监控。绝对不允许有一般纳税人资格但不开增值税发票结算；

点评：我不知道有多少销售公司已经屈服于这种情况。所有的管理都是无效的，因为它影响了销售；

14号。二网返利

人员：二级网络专家；

负责人：二网经理；

监控部门：财务部、销售部；

班长：财务经理、销售经理；

风险点：如果您符合增值税纳税人资格，但销售价差未反映在增值税发票上，未来退税将退回二网；对于特批不具备一般纳税人资格的二网，退税部分是否会直接退还？给二网现金，或者收取抵扣车款，并开具含返利的发票；

监控点：销售价差不允许反映在增值税发票上。如果因销售考核需要向二网支付返利（达到一定金额，会给予额外返利），可以抵销以后的购车付款。减少的部分必须有总经理签字的回扣计算表；

点评：二次网络是店铺利润损失的一部分。有很多销售经理自己开设第二个网络；

15号。二次网络进销存

人员：二级网络专家；

负责人：二网经理；

监控部门：财务部、销售部；

班长：财务经理、销售经理

风险点：不具备一般纳税人资格的二网需要以开具发票时含返利的价格向直接客户开具机动车发票，并负责税费；

监控点：给二网的返利会被征税，或者从返利中扣除；

点评：支付二次网返利，可签订展示协议，对方开具服务费发票并打入您的账户；

16号。第二网充值和第二网分配

人员：二级网络专家；

负责人：二网经理；

监控部门：财务部、销售部；

主管：销售会计、销售后勤；

风险点：二网有展车但无押金或押金不足；

监控点：二网展车原则上不予押金。特殊情况下车辆调配须经销售经理签字确认后经财务审核并经总经理批准。财务部门要对车辆的配置和二次网络进行检查。

点评：在一个真实的案例中，二王曾经遇到过一个吸毒者。车辆出售后，货款未归还，公司受损；

17号。第二网出差

人员：二级网络专家；

负责人：二网经理、销售经理；

监控部门：财务部、销售部；

监督员：二网经理、销售经理、费用会计；

风险点：二网常驻人员有可能长期停留在常驻地点，并不实际拜访市场客户。公司每月根据出差情况提供补贴；

监控要点：拿出营销部门相应的考核标准，有效考核现场工作；费用会计与销售会计沟通，确认业务量与出差频率是否一致；

点评：对于年轻人来说，努力工作却没有贡献是浪费时间，但外面的人很多；

18号。库存库存

发生者：仓库管理员；

负责人：展厅经理、二网经理；

监控部门：财务部、销售部；

主管：销售会计、销售后勤；

风险点：实物必须与账目一致，特别是二次网展车，是否有未付款的销售发票；

监控点：店内车辆物理盘点，二网车辆盘点有二网盖章的月度确认函，并定期进行现场盘点；

点评：北京现代品牌店真实案例，库存700台，盘点过程中实际丢失2台。不要认为这不会发生；

19号。先进先出

发生者：仓库管理员；

负责人：销售经理；

监控部门：财务部、销售部；

主管：销售会计、销售后勤；

风险点：不遵守先进先出原则，销售同型号车辆时​​，先到的车辆不出库；

监控点：90天以上库存数量过大，且当月销售车辆的销售车型占90天库存大部分的，将对仓管员进行考核；将评估车辆的库存车龄；

点评：毫无疑问，仓龄影响资金成本。如果做多的话，可能会占用自己的资金。仓龄较长的车辆应尽快消化，这是毫无争议的；

NO20。委托业务

发生者：销售人员；

负责人：销售经理；

监控部门：财务部、销售部；

班长：财务经理、销售经理；

风险点：公司与外部合作或委托业务时，是否建立了相关制度，是否有相关合作协议，公司应获得的利益是否符合行业标准，如委托代理业务等；

监控要点：必须对合作协议进行相应审查，定期调查公司应获得的利益和市场情况，确保公司利益最大化，防止经济漏洞的发生；

点评：招标、询价是代理服务等内控管理的有效手段。建议财务部门也到市场进行询价，建立询价机制4s店市场部经理岗位职责，保证公司成本最低；

以上只是我能想到的一些，会随时整理出来，供大家日常管控时参考。

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