人力资源服务--财务管理系统（参考版）

第一条 为规范公司日常财务行为，充分发挥财务在公司经营管理中的作用，提高经济效益，便于公司各部门和员工对公司财务部门的工作进行有效监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司的合法权益，特制定本制度。

第二条 公司财务部门的职责是：

（一）认真执行国家有关财务管理制度。

（二）建立健全财务管理各项规章制度，编制财务计划，加强经营会计管理，反映和分析财务计划的执行情况，检查和监督财务纪律。

（三）积极服务公司经营管理，推动公司取得更好的经济效益。

（四）节约、合理使用资金。

（五）合理分配公司收入，按时缴纳规定的税费和管理费。

（六）了解有关机构和财政、税务、银行等部门的情况，检查财务工作，主动提供有关信息，如实报告情况。

（七）完成公司交办的其他任务。

（八）财务经理职责

1）负责管理公司日常财务工作。

2）负责对部门内部组织架构、人员配置、选聘、晋升、解聘等提出计划和意见。

3）负责部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

4）严格执行国家财务法规和公司制度，加强财务管理。

5）参与公司各项资本运营活动的预测、计划、核算、分析、决策和管理，并对本部门的工作进行指导、监督和检查。

（六）组织指导财务收支计划、财务预决算的编制并监督实施；协助财务经理控制、分析和评估成本和费用。

（七）负责监督财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集、归档，并按规定程序报销毁。

8）参与制定价格、工资、奖金、福利政策。

9）完成领导交办的其他任务。

（九）会计职责

1）按照国家会计制度的规定记账、付款账、报表账，做到手续齐全、数字准确、账目清晰、处理及时；

2）发票的开具和审核，监督各类业务款项的发生和回收，业务报告的整理、审核和汇总，业务合同的执行情况的监督和保管，统计报表的完成；

3）会计业务的核算、财务制度的监督、会计档案的保存和管理；

4）完成部门主管或相关领导交办的其他任务。

（十）出纳主要岗位职责

1）认真执行现金管理制度。

2）严格执行库存现金限额，超出部分须及时存入银行。现金不得提取或以欠条抵扣现金。

3）建立健全各类现金出纳账户，严格审核现金收支凭证。

4）严格支票管理制度，制定支票使用流程。支票的使用须经总经理签字后方可生效。

5）积极配合银行做好对账、报销工作。

6）配合会计处理各种会计业务。

7）完成经理或总经理交办的其他任务。

第三条 现金管理制度

(1) 所有现金收支均由公司出纳负责。严格控制费用报销和个人贷款。个人贷款、对外支付须经总经理一人签字批准，并须经办人员签字并经部门负责人审核批准。表明目的。财务经理外出或因生产经营紧急需要等特殊情况，也可以由总经理授权人员签字批准，但总经理返回后必须办理相关手续。

（2）报销凭证必须有发票和单据，付款凭证内容必须真实、完整、合法；

（三）建立健全《现金日记账》簿。出纳员应根据批准的收支凭证，将现金流量收支按顺序一一登记，并每天核对余额，核对库存。实行日清、月结，账目一致。月底与总账进行核对。应及时查明多付款、少付款的原因。若不能查明原因的，长款归公司所有，短款由责任人赔偿。

（4）根据业务规模确定合理的库存现金限额（三天零用）。当日收取的现金必须及时存入银行，不得留存超过限额的隔夜现金，确保财产安全库存。收银员收取现金时，必须立即开具一式两份的《付款单》，并加盖现金收据章。收银员和付款人必须签名并各保留一份。

（五）现金支出必须按制度报审批。如果您因出差或其他原因需要垫付现金，您必须填写贷款单并经财务经理签字同意后才能发放现金。员工报销费用时，出纳员必须及时扣除各种借款，员工不得长期占用公司资金。借款人出差归来或借款后五日内应及时向出纳偿还还款。

(6)出纳是公司的资金结算中心。其他人员应及时将营业收入、现金下脚料、员工罚款、废品销售等情况向财务部报告，以便及时登记汇总、核算处理。

（7）收付款单据处理完毕后，出纳员必须在核实无误的收付款凭证上签字，并在原始单据上加盖现金收付款章，防止重复报销。

（八）出纳不得兼任与债权、债务、收入、费用有关的会计登记工作和会计档案管理工作。

（9）无论现金还是网上银行，必须一人进入并授权，经总经理批准后方可放行。

（10）每月月初向总经理提交财务报表。

第四条 现金、银行存款查询

（一）每周完成出纳工作后，出纳员应编制一份《出纳报告表》，将库存现金及银行存款、收入、费用、余额等情况记录在案，并将出纳所持有的库存现金情况报告如下：会计人员或总经理指定人员每周五下午和月底定期进行会计检查，其他时间进行随机检查。

（2）出纳应将银行存款日记账账面余额与开户银行转入的对账单余额进行核对，并与会计核对金盘上的现金及银行账户余额。未入账项目应由会计编制《银行存款余额调节表》供检查核实。

（三）其他按照有关会计制度、规定执行。

第五条 工资及相应级别报销管理制度

（一）一般程序

1）按出勤日计算每月应发工资；

2）每月15日发放上个月的底薪、提成或绩效，由公司财务部存入员工个人账户（遇节假日顺延）；

3）自愿离职人员的工资人力主管岗位职责，在办理交接手续后的次月工资发放日向财务部结算；

4）每月5日前，各部门将考勤、人员岗位、相应社保变动、奖惩等情况报财务部。部门人员奖金由各部门经理上报。

5）按照劳动合同和公司福利制度，根据每月考勤统计和公司相关规定，由财务部审核部门计算工资，统一制定工资表，执行公司相关制度规定;

6）工资单须经财务经理、部门经理、总经理签字后方可发放；

7）公司统一制定、调整薪酬福利管理制度，经公司总经理批准后实施；

8）每个厂员每月必须将工厂员工工资单原件寄给总经理一份，副本两份寄给财务室。审核后将予以发布。各工厂工资发放时间以工厂为准，不得晚于其他劳务公​​司；

9）公司统一付款时间为下午16:00至17:00。如有特殊情况急需付款的人力主管岗位职责，须经审核批准。

（二）保密原则

工资和报酬实行保密管理。任何管理人员及相关人员除履行工作职责需要外，不得向第三方透露公司的薪酬结构。任何员工不得以任何方式询问、讨论他人的工资、报酬，不得向他人透露自己的工资。如有违反，公司将按严重违反劳动纪律处理。

（三）收入挂钩原则

1）为适应激烈的市场竞争和经营管理需要，业务人员的具体薪酬水平由公司根据个人绩效考核制定。其中：业务人员的收入水平与完成业务量直接挂钩。

2）职能部门人员收入水平与公司整体利润和个人绩效考核实际情况挂钩，实行月薪制。根据该薪酬管理制度，各职能部门根据岗位职责、个人工作资历等确定本部门员工的薪酬等级。

第六条 支付审批制度

（一）目的：简化支出审批程序，提高工作效率。防止私人使用公司财产。

（二）审批程序

计划内报销：经办人（持原始凭证）、主管经理（部门负责人）、财务部、总经理

（三）规划审批内容

1）采购日常办公用品、电脑周边配件、消耗品的支出计划需报公司总经理批准。原则上统一采购、库存，各部门登记使用，录入各部门费用。每个月财务部都会提供相关方面的详细清单，并由各部门签字确认。

2）固定资产、办公家具的采购须经公司总经理批准。

3）差旅费：各部门根据工作需要制定出差计划。应写明出差地点、原因、时间、人数。出差的必要性和贷款的合理性将由部门经理审核。经理签字后提交财务部门付款。各部门经理出差报告经公司总经理批准后方可借款。

4）工资、奖金的支出：每月考勤经公司各部门审批，报财务部，汇总编制成分配表，经经理签字确认，报公司总经理批准在财务支付之前。

5）业务费用：业务费用包括业务交通费用（包括燃油费、维护费、通行费、手续费）、快递费、礼品费、业务招待费等。经总经理批准的计划营业费用，应当经总经理审核批准；计划外业务费用报公司总经理审批。

第七条 报销审核制度

（一）加强报销管理。本周的账目应在本周清算，当月的账目应在当月清算。

（二）为了区分职责，进行部门核算，不同人员发生的业务费用不得混在一张报销单上。部门、工厂之间要区分，一定要清晰、明确。

（3）相关部门经理必须审查所有报销内容的合理性和必要性。

（4）财务部门根据内部财务制度审核所有报销单据的合理性。

（5）最后由总经理签字批准。

第八条 财务工作细则

（1）各公司劳动者、公司员工的月工资发放明细存入电子档案，打印扫描，扫描件保存；公司员工金额超过300张的报销发票扫描归档，并分类汇总汇总；公司银行转账的银行收据必须扫描并存档；每月社保申报后的社保纳税证明和其他税单必须扫描并存档。财务经理起到监督和监督的作用，财务和出纳各司其职。

（2）各公司月工资发放表必须注明编制人、审核人及日期。签字确认后，扫描存档备查。

（3）各公司每月员工工资的计算，由公司常驻员工担任第一会计，财务人员审核无误后进行第二次计算。

（四）每月各公司员工工资应按时支付，不得迟于其他劳务公​​司。财务人员应确认公司员工工资已及时支付，不得拖延。

（五）每月及时申报劳动者社会保险情况。

（6）公司员工报销：与劳动工作相关的报销表应由劳动主管审批，与技术业务相关的报销表应由技术主管审批。具体报销流程参照《公司报销制度》并按照制度执行。周四之前不会签署任何订单。周四之后就可以去找总经理审批。

（七）个别企业存在劳务人员办卡费的，每月结算一次，上缴财务部门，记入企业现金账户。厂方要密切配合财务工作。

（八）借用公司资质及公章时，必须提出申请。经总经理批准后，可以向财务人员借用。如有必要，必须有财务人员共同处理此事。

（九）需要年审、年检的公司资质必须提前办理，不得拖延。

（10）工厂新入职的工人需要办卡的，必须及时向财务部门提交信息，留出足够的时间让财务部门在发放工资前办理卡，以确保员工的工资都能及时有效的收到。如果不着急的话，尽量集中办卡，减轻财务人员的工作负担。

（十一）发生工伤的，工伤负责人应当及时跟踪处理。

（十二）公司工资、报酬实行保密管理。除履行工作职责需要外，管理人员及相关人员不得向第三方透露公司的薪酬结构。公司员工不得以任何方式询问、讨论他人的工资、报酬。 ，不得向他人透露其工资、报酬。

（十三）公司所有内部信息及财务人员不得向他人透露。一旦被发现，他们将被解雇。

（十四）公司员工事假、病假除特殊情况外不得超过15天（含周六、周日）。

（15）财务人员的工作要轮流进行，保证大家熟悉每项工作的流程。

（十六）及时打印劳动合同和表格，新员工身份证复印件扫描存档，以便查阅。

（十七）公司发票必须及时领取，各公司发票必须及时开具，避免开具错误。

（十八）财务人员应当积极配合会计工作，发挥监督作用。财务人员要多了解国家的税收政策，提高专业素养，及时向公司会计人员通报新政策。

（十九）财务人员必须保证公司现金账户和银行账户准确、清晰，财务主管必须每月检查银行账户和现金账户的开户和结账金额是否正确。

（二十）财务人员每天计划的事项必须当天处理，不能处理的必须报领导协助，确保工作正常进行，一切顺利。今天尽可能完成。

第九条 分工合作细则

（1）出纳工作：主要负责出纳工作、费用报销、登记、银行转账、现金支票管理、登记现金日记账、银行日记账、计算工资、编制利润分析报表等银行工作。

（2）会计工作：主要负责会计工作，审核费用报销单，审核银行转账，填写单据，整理费用报销单，录入金盘账，核对银行现金账户，编制资产负债表、损益表、并参与工资核算、管理发票、购买社保等，并需要履行工伤、社保、年审等任务。

-----以上信息仅供参考----